2020年，结合审计署、省审计厅的项目安排，全州审计项目计划安排重大政策落实、财政、扶贫、专项、固定资产投资、外资、经济责任审计等7大类，共65个项目。

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，按照全国、全省审计工作会议和州委七届七次全会暨州委经济工作会议、州委审计委员会第二次会议的部署，围绕“六稳”工作要求和“六保”工作任务，以提升审计整体效能为目标，以深化审计工作“两统筹”为手段，结合疫情防控工作实际，深入推进审计全覆盖，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为夺取疫情防控和实现经济社会发展目标双胜利作出积极贡献。

二、编制依据

（一）法定审计项目。州、县市本级预算执行和财政决算草案审计，州直部门预算执行全覆盖审计。

（二）上级审计机关统一安排项目。重大政策措施落实情况跟踪审计、疫情防控资金和捐赠款物专项审计、扶贫审计、政府性融资担保公司经营管理情况审计、亚行贷款湖北恩施清江上游环境治理及生态保护（恩施州）项目审计。

（三）围绕州委、州政府中心工作安排项目。东西部扶贫协作审计、重点投资项目审计。

（四）交办、委托审计项目。州直部门政务信息化项目建设资金绩效审计、2018至2019年恩施航空航线补贴专项资金审计、州平安武装押运公司2018至2019年财务收支审计、州直部门（单位）和州属国有企业领导干部经济责任审计（含自然资源资产审计）。

三、审计项目

（一）政策落实跟踪审计。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。

按照审计署、省审计厅关于政策跟踪审计、“三促进”专项审计、扶贫和乡村振兴审计总体安排，切实贯彻落实“六稳”工作要求和“六保”工作任务，围绕州委七届七次全会暨州委经济工作会议工作部署，重点关注财政资金提质增效、政府债券资金管理使用、地方金融机构防风险政策执行、扶贫政策落实和资金使用、自然资源和环境保护政策执行情况，关注乡村振兴政策(高标准农田建设资金使用)、职业教育发展和就业政策、减税降费政策落实、重大项目推进实施情况等，持续关注优化营商环境、清理拖欠民营企业中小企业账款、农村厕所革命等政策落实落地情况等。

共9个项目。按照审计署、省审计厅的工作安排，州本级及8县市分别完成本级全年的跟踪审计。

（二）财政审计。

2.州、县市本级预算执行和财政决算草案审计。

以促进积极财政政策落实、提高财政资金使用绩效、加快建立现代财政制度为目标，以“四本预算”为主线，重点关注预算编制执行和决算草案相关情况，重点审查预算编制是否真实、完整、科学、合理，从源头上促进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算科学化、精细化，推动减税降费政策落实，支持企业高质量发展；关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，盘活用好存量资金；关注地方政府债务管理，掌握政府债务增减变化情况，严格政府债务限额管理和预算管理制度，加强政府债券资金分配使用情况的监督，促进防范化解政府债务风险。

共9个项目。州本级及8县市分别完成本级的审计项目。

3.州直部门预算执行全覆盖审计。

以促进规范部门预算管理、提高财政资金使用绩效、维护财政安全、促进就业优先政策落实为目标，重点关注州直部门预算编制、财政财务收支、部门绩效管理和预算项目支出绩效、科技资金分配使用、降费政策落实、正版软件使用、重要领域国产密码应用、网络安全建设资金使用绩效等情况，以及中央八项规定及其实施细则精神和省、州实施办法精神、国务院“约法三章”、厉行节约反对浪费等要求贯彻落实、“三公”经费管理使用、行政事业性国有资产管理情况等，着力关注中央、省、州重大政策在部门预算执行中的落实情况，“过紧日子”严控一般预算支出情况等。

共5个项目。州本级重点完成对州财政局、州卫生健康委、州住建局、州林业局、州大数据中心等5个州直单位的部门预算执行审计，对其他州直预算单位运用大数据审计方式，进行分析、筛选、核查，对发现的问题提出整改要求，实现审计全覆盖。

（三）扶贫审计。

4.扶贫审计。

以促进全州决战决胜脱贫攻坚各项工作任务顺利收官和圆满完成为目标，按照省审计厅扶贫审计方案统一要求，结合恩施实际，重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等情况。

共8个项目。按照省审计厅《湖北省2018至2020年扶贫审计工作计划》（鄂审农发〔2018〕11号）的工作要求，州本级组织，8县市分别实施。

5.东西部扶贫协作审计。

为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强东西部扶贫协作工作的指导意见》精神，结合工作实际，对州本级及8个贫困县（市）开展2020年东西部扶贫协作对口支援资金管理使用和项目建设专项审计，重点揭示脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、项目建设运营中存在的突出问题，并有针对性地提出审计建议，积极维护资金安全，大力推动各地提升脱贫质量和实效，确保东西部扶贫协作资金落实见效。

共9个项目。州本级组织，州本级及8县市分别实施。

（四）专项审计。

6.政府性融资担保公司经营管理情况审计。

以防范担保公司及政府风险，规范担保公司管理及担保行为，促进缓解中小微企业融资难、融资贵问题为目标，重点关注担保公司主业开展、风险管控、担保费收取，以及政府促进担保公司发展相关政策和资金落实、企业担保贷款利率情况等。

共2个项目。按照省审计厅的工作安排，由州本级完成对利川市、来凤县融资担保公司的审计。

7.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。

以促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，以及推动企业尽快复工复产为目标，重点关注各县（市）用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用，以及复工复产推进、相关政策措施落实等情况。

共9个项目。省审计厅派出由州、县两级审计人员组成的专项审计小组分别完成。

8.州直部门政务信息化项目建设资金使用绩效审计。

以规范全州政务信息化项目建设管理、提高财政资金使用效益为目标，重点关注大数据、信息化应用系统(含办公自动化系统、管理信息系统、应用集成系统、数据库系统等)、信息网络及软硬件支撑系统、信息资源开发利用和信息安全等新建、扩建或改造升级等项目建设管理、资金分配使用及项目绩效情况。

共1个项目。与州本级预算执行审计同步开展。

9.2018至2019年恩施航空航线补贴专项资金审计。

以支持恩施立体交通网络建设，促进全州经济社会和旅游事业发展，加强航空航线专项资金管理，提高资金使用效益为目标，重点关注直飞、经停恩施航线的航空运输企业或旅游包机承包企业、恩施机场公司航空市场开拓费用补贴及航空市场开拓奖励资金使用的真实性、合法性和效益性。

共1个项目。州本级组织实施。

10.州平安武装押运公司2018至2019年财务收支审计。

以防范风险，规范公司管理，促进提高押运服务水平为目标，重点关注公司2018至2019年财务收支的真实性、合法性和效益性。

共1个项目。州本级组织实施。

（五）固定资产投资审计。

11.恩施市金龙大道（南段）道路工程施工项目审计。

以规范政府投资管理，提高投资效益，完善投融资体制，推动稳增长政策贯彻落实为目标，重点关注投资建设基本程序、建设资金筹集管理使用、工程造价控制和管理、招投标程序、建设项目效益情况等。

共1个项目。州本级组织实施，完成对恩施市金龙大道（南段）道路工程施工项目的审计。

各县市结合本地实际，按照《审计署关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》和《湖北省政府投资审计实施办法》的规定，坚持依法审计、突出重点、量力而行的原则，自行安排本级投资审计项目，不得以审代结，确保工作质量和效果。

（六）外资审计。

12.亚行贷款湖北恩施清江上游环境治理及生态保护（恩施州）项目审计。

以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标，重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。

共1个项目。按照审计署和省审计厅工作安排，由州本级、恩施市、利川市共同完成对亚行贷款湖北恩施清江上游环境治理及生态保护（恩施州）项目的审计。

（七）经济责任审计。

13.州直部门（单位）领导干部经济责任审计。

围绕领导干部守法、守纪、守规、尽责，以领导干部权力运行和经济责任履行为主线，以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理分配和使用为基础，重点关注贯彻执行中央、省、州重大决策部署、重大经济事项管理、遵守财经纪律或执行廉政纪律情况等。

共7个项目。州本级完成对7个州直部门（单位）领导干部经济责任审计。

14.州属国有企业领导人员经济责任审计。

以推动深化国有企业改革、推动国有资本做强做优做大、促进领导人员守法守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注重大政策措施贯彻落实、国企国资改革、资产负债损益的真实合法效益、国有企业债务风险、重大经济决策、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、领导人员遵守有关廉洁从业规定，以及往年审计发现问题的整改情况等。

共1个项目。州本级完成对1家州属国有企业领导人员的经济责任审计。

15.领导干部自然资源资产离任（任中）审计。

以促进自然资源资产管理和生态环境保护方针政策法规贯彻落实为目标，重点关注和评价领导干部贯彻中央生态文明建设路线方针政策、遵守法律法规、重大决策管理、完成目标任务、履行监督责任等情况。

共1个项目。州本级完成对1个州直部门领导干部的自然资源资产任中审计，与经济责任审计同步实施。

各县市按照干部管理权限，结合本地实际，自行安排本级经济责任审计和自然资源资产审计项目。 

四、工作要求

（一）提高政治站位，强化履职担当。全州审计机关要进一步强化审计机关首先是政治机关的意识，加强党对审计工作的领导，提高政治站位、把准政治方向，紧紧围绕各级党委、政府工作中心，聚焦重点领域和关键环节，全面履行职责，做好常态化“经济体检”工作。进一步增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，勇于创新，奋发有为，持续推动全面深化改革，服务经济社会高质量发展。

（二）加大统筹力度，提升工作效能。结合全州新冠肺炎疫情防控工作实际，统筹推进疫情防控和审计业务工作，做到“两手抓、两不误”。进一步提升审计效能，深入推进审计项目和审计组织方式“两统筹”，推动项目计划统筹谋划、审计资源统筹调配、审计实施统筹推进、审计成果统筹管理，最大限度优化资源配置，拓展审计覆盖面，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。

（三）创新方式方法，推进非现场审计。进一步强化大数据思维，充分认识疫情防控期间大数据审计的重要性和必要性，认真落实《审计署关于抗击新冠肺炎疫情等特殊环境下审计项目质量控制的指导意见》，依托大数据审计云平台，积极推行非现场审计。进一步提高数据分析深度和精准度，通过大数据分析摸清情况、发现疑点、重点排查，提高审计效率和数据利用水平。

（四）依法文明审计，确保审计质量。坚持用法治思维、法治方式推进审计工作，做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法；严格落实文明审计各项要求，充分听取被审计单位和人员意见，做到充分沟通，有效沟通，以理服人，以事实说话、以数据说话、以证据说话；落实“三个区分开来”要求和“六个统一”审计理念，实事求是揭示和反映问题，鼓励干事创业积极性；严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，加强审计现场管理，防范审计风险，确保审计质量。