一、案情简介

2024年12月，某医院审计科在开展年度门诊退费业务审计时发现，门诊收费系统电子支付“原路退回”功能存在明显时限性，支付订单超3个月的退费、大额退费申请无法原路退回，需手工操作。据统计，2024年第四季度，该医院累计43笔退费涉及金额8.65万元通过手工全程办理，每笔均需开具票据并经过多级审核，花费时间较长，患者投诉率升高。门诊收费系统的这一缺陷，还存在资金错付、截留等安全风险。审计指出问题后，财务科积极整改，对门诊收费系统进行升级改造，优化“原路退回”的时限规则与金额适配逻辑。

二、案例分析

上述行为不符合《湖北省医疗保障局办公室关于做好基本医疗保险直接结算后退费及冲正工作的通知》（鄂医保办发〔2023〕33号）“各定点医药机构应优化信息系统功能，强化对医保电子凭证、银行卡、第三方支付等多渠道支付的退费适配性，保障资金原路返回效率，确保退费流程与医保结算规则、支付平台机制有效衔接，防范资金流转风险”的规定，暴露出了该院在系统运维、风险防控及业务流程协同方面的薄弱环节。该医院应该重视信息系统建设和管理，及时更新和完善系统功能，避免因系统缺陷带来不便和风险。

三、案例启示

门诊退费看似一件小事，却直接关联患者信任与医疗服务温度。案例中，医院审计科及时发现门诊收费系统的问题，彰显了内部审计在医疗机构运营中的重要作用。内部审计作为单位内部控制的第一道防线,具有“离得近、看得清、反应快”的优势，各单位要以学习贯彻《湖北省内部审计条例》为契机，强化内审职能，充分运用大数据技术开展内审工作，及时揭示资金管理、风险管理、信息系统管理等方面的问题，推动优化服务流程，提升工作质量，促进高质量发展。